Im Lotto gewonnen! Müssen Gewinne versteuert werden?

Außerdem dienen die rechtlichen Vorgaben auch dem Spielerschutz. Die Glücksspielsucht ist nicht nur in Deutschland ein großes Problem. Einen Fachanwaltstitel in diesem Rechtsgebiet gibt es nicht.

Außerdem können Sie die Anlage SO hier als pdf herunterladen. Wir empfehlen Ihnen allerdings, die Steuererklärung nine casino mit einer professionellen Steuersoftware zu erstellen. Veranstalter müssen ihre Glücksspielaktivitäten beim Finanzamt anmelden.

Glücksspielsteuer in Deutschland 2025 – Fakten, Daten & Tipps

Somit lässt er sich keiner der sieben im EStG verankerten Einkunftsarten zuordnen. Dieses Gesetz besteuert Einnahmen nur dann, wenn sie einer der sieben gesetzlich definierten Einkunftsarten zugeordnet werden können. Seit 2021 gibt es neue Steuersätze für virtuelle Automatenspiele und Online-Poker. Die Steuer berechnet sich meist nach dem Spieleinsatz oder dem Lospreis. Im Juli 2021 ist in Deutschland ein neuer Glücksspielstaatsvertrag (GlüStV) in Kraft getreten. Die offizielle Bezeichnung lautet „Staatsvertrag zur Neuregulierung des Glücksspielwesens in Deutschland“.

Online-Casino: Gewinne müssen nicht versteuert werden

Der Grund dafür ist, dass sie nicht zu den sieben Einkunftsarten zählen, auf die der Staat Einkommensteuer erhebt. Das bedeutet, dass Wett- und Lottogewinne zunächst steuerfrei sind. So erfreulich die grundsätzliche Steuerfreiheit auch ist, sie gilt nur, solange Glücksspiel ein Hobby bleibt. Sobald es Züge einer beruflichen oder gewerblichen Tätigkeit annimmt, ändert sich die steuerliche Lage fundamental. Spieler/innen müssen Gewinne nicht versteuern – sofern sie keine Berufsspieler/innen sind. Juli 2021 ist in Deutschland der neue Glücksspielstaatsvertrag (GlüStV) in Kraft getreten.

Steuerpflichtige Veranstaltungen und Spiele

• Auch eine Auszahlung auf ein Konto ist in Deutschland – anders als in Nevada und Singapur – normalerweise nicht möglich.
• Daneben kann eine weitere Ausnahme für Steuerpflichtige gelten, die ihr gesamtes Einkommen über Sportwetten erzielen.
• Im Jahr 2023 erzielten die Finanzämter in Deutschland Steuereinnahmen aus Glücksspiel in Höhe von rund 2,48 Milliarden Euro.
• Dabei erhält der Fiskus auch Informationen aus dem Ausland, zum Beispiel durch die bei Steuersündern besonders gefürchteten „Daten-CDs“.

Wer also einen Gewinn einfährt, sei es an den Online Slots oder beim Lotto, muss ihn nicht in der Steuererklärung angeben. Auch die Krankenversicherung interessiert sich nicht dafür. Der Gesetzgeber behandelt solche Einnahmen als einmalige Vermögensmehrung und nicht als Einkommen. Das sorgt auf den ersten Blick für Entlastung, bringt allerdings eine Einschränkung mit sich, auf die später noch zurückkommen. Im Einkommensteuergesetz ist aufgelistet, welche Arten von Einkommen überhaupt versteuert werden müssen.

Es kommt also immer darauf an, wie professionell Du solchen Glücksspielen nachgehst. Anders sieht es aus, wenn der Gewinn mit einer Leistung verknüpft ist, wie etwa bei Preisgeldern aus Wettbewerben oder TV-Shows. Gewinne aus „Deutschland sucht den Superstar“ oder „Big Brother“ gelten beispielsweise als Einkünfte aus selbstständiger Arbeit und müssen versteuert werden. Auch Gewinne bei Quizshows, die von Deinem Wissen abhängen, können steuerpflichtig sein, je nach individueller Situation und Urteil des Finanzamts. Bei der bekannten Show „Wer wird Millionär“ ist der Gewinn mit einem Lottogewinn gleichzusetzen. Denn eigenes Können, im Sinne einer Tätigkeit wird nicht gefordert, sondern nur einiges an Wissen.

Ein Versehen lässt sich häufig korrigieren, wird jedoch eine steuerpflichtige Tätigkeit verschwiegen oder bewusst nicht angegeben, kann das ernsthafte Konsequenzen haben. In Fällen gewerblicher Glücksspielgewinne, die nicht korrekt deklariert wurden, steht schnell der Verdacht auf Steuerhinterziehung im Raum. Für die Einstufung als Glücksspiel sprechen, dass man keine Kontrolle hat, welche Karten man erhält und dass das Schätzen bzw. Deshalb gilt das unregelmäßige Spielen als steuerfrei, während beim professionellen Spiel, wie bei anderen Spielen, der gewerbliche Grundsatz zählt. Haben Sie beim Glücksspiel gewonnen, stellt sich die Frage, ob Sie den Geldgewinn versteuern müssen.

Diese Praxis schafft ein Ungleichgewicht, das kleinere Anbieter besonders stark trifft. Auch der Spielerschutz gerät unter Druck, wenn sich wirtschaftliche Engpässe auf das Angebot auswirken. Es braucht daher dringend eine Debatte über gerechtere Modelle. Der Unterschied zwischen digitalen und stationären Angeboten macht sich hier besonders bemerkbar. Online-Plattformen zahlen die Einsatzsteuer, stationäre Spielstätten kämpfen mit kommunalen Abgaben und Betriebskosten. Die eine Seite zahlt für jeden Klick, die andere für jedes Gerät.

Parallel dazu stellen kompetente Juristen die rechtssichere Umsetzung von Verträgen sicher und leisten Beratung bei juristischen Herausforderungen im Glücksspielsektor. Die Einnahmen werden nach einem Schlüssel auf die Bundesländer verteilt. Dieser Schlüssel berücksichtigt die Besonderheiten jedes Bundeslandes. So helfen diese Steuern nicht nur bei den Steuern, sondern auch bei den Haushalten der Länder.

Deutliche Rückgänge gab es auch bei der virtuellen Automatensteuer und den Steuern aus Online-Poker. Die Glücksspielsteuern spielen eine bedeutende Rolle für die öffentlichen Haushalte der Bundesländer, da die Einnahmen direkt an diese fließen. Ein Gewinn bleibt ein Gewinn, doch sobald er investiert wird, entstehen neue steuerpflichtige Erträge.